备用金的会计分录怎么做

备用金的会计分录怎么做如下：当拨付备用金时会计分录：借：其他应收款-备用金；贷：银行存款。

拨付备用金时，从银行存款中直接划转，并以“其他应收款-备用金”进行核算。

当核准备用金的花费时会计分录：借：费用类账户(如管理费用、成本费用等)；贷：其他应收款-备用金。

核准备用金时，将“其他应收款-备用金”归结到费用类科目中进行计算。

当期末收回备用金时会计分录：借：银行存款；贷：其他应收款-备用金。

备用金：备用金，是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

物流企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。

其他应付款：其他应付款，是指应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付经营租入固定资产租金、应付租入包装物租金、存入保证金等。

其他应付款核算的范围包括：存入保证金;应付、暂收所属单位、个人的款项;经营租入固定资产和包装物的租金;其他应付、暂收款项。

备用金的会计分录

银行取备用金，会计分录如下：借：现金 2000贷：银行存款 2000扩展资料：备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。

借支流程：1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

参考资料：备用金。

提取备用金会计分录

提取备用金的会计分录：　1、从银行提取现金作为备用金。

借：库存现金。

贷：银行存款。

2、当外差人员借款作为备用金时：借：其他应收款－备用金。

贷：库存现金。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用，备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。

提取备用金注意事项1、单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。

现金支票的填写要求很严格：必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写，书写要认真，不能潦草。

签发日期应填写实际出票日期。

2、收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致；金额必须按规定填写，金额如有错误，不能更改，应作废重填；用途栏要填写真实用途，不得弄虚作假；签章必须与银行预留印鉴相符；支票背面要有取款单位或取款人背书。

以上内容参考 -会计分录。