应收账款催收赊销由哪个部门批准

业务部门根据订货单，经过审核后，编制销货通知单。

华律网(2)信用部门根据销货通知单进行资信调查并批准赊销。

(3)仓库根据运输部门持有的经信用部门批准的销货单核发货物。

(4)会计部门根据销货单开具销货发票，并根据销货发票及经批准的有关凭证，编制记账凭证，登记应收账款明细账，并进行总分类核算。

(5)出纳人员在收到货款后，登记银行存款日记账。

(6)对于长期不能收回的应收账款，会计部门应催收、清理货款并及时处理坏账。

催款是会计主要的职责吗？

催款不是会计主要的职责，财务负责应收账款把控与提醒，销售负责承担责任与催款。

根据《会计法》和有关条例的规定，会计人员的职责是：1、按照国家财政制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算、遵守各项收入制度，费用开支范围和标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成财政上交任务。

2、按照国家会计制度的规定，进行记帐、算帐、报帐工作，做到年续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚、日清月结，按期提出会计报表。

3、按照银行规定的制度，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。

4、按照经济核算制的原则，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经营管理中的问题，及时向领导提出建议，按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

5、遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律、同一切违法乱纪行为作斗争。

6、对上级机关、财政、税务、银行等部门来本单位检查工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。

扩展资料：国家为了保证会计人员覆行职责，赋予会计人员的权限是：1、有权要求本单位有关部门、有关人员认真执行国家批准的计划、预算、遵守财经纪律和财会制度。

2、如有违反，会计人员有权拒付款、拒绝报销和拒绝执行，并向本单位领导报告，对于弄虚作假，营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，会计人员必须坚决拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告，会计人员对于违反制度、法令的事项不拒绝执行又不向领导人或上级机关、财政部门报告的，应负连带责任。

3、有权参与本单位编制计划 (或预算)、制定定额，签订经济合同，参与有关的生产、经营管理会议。

4、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等工作。

国家赋予会计人员的权限是会计人员做好工作的保证，应严肃对待，正确利用。

参考资料：—会计人员职责。

我是老师，工作几年后，干了学校的会计工作，现在调到财政局，好不好

好啊。

既然你有会计工作经验，到财政工作就更得心应手，而且财政又是一个好部门，何乐而不为呢？。

如何管理应收账款

如何管理应收账款介绍如下：1.重视信用调查：对客户的信用调查是应收账款日常管理的重要内容。

企业可以通过查阅客户的财务报表，或根据银行提供的客户的信用资料了解客户改造偿债义务的信誉，偿债能力，资本保障程度；是否有充足的抵押品或担保，以及生产经营等方面的情况，进而确定客户的信用等级，作为决定是否向客户提供信用的依据。

2.控制赊销额度：控制赊销额是加强应收账款日常管理的重要手段，企业就根据客户的信用等级确定赊销额度，对不同等级的客户给予不同的赊销限额。

必须将累计额严格控制在企业所能接受的风险范围内。

为了便于日常控制，企业要把已经确定的赊销额度记录在每个客户应收账款明细上，作为金额余额控制的警戒点。

3.合理的收款策略：应收账款的收账策略是确保应收账款返回的有效措施，当客房违反信用时，企业就应采取有力措施催收账款，如这些措施都无效，则可诉诸法院，通过法律途径来解决，但是，轻易不要采用法律手段，否则将失去该客户。

应收账款管理方法都有什么

企业应收账款的管理包括建立应收账款核算办法、确定最佳应收账款的机会成本、制定科学合理的信用政策、严格赊销手续管理、采取灵活营销策略和收账政策、加强应收账款的日常管理等几方面内容。

重视信用调查： 对客户的信用调查是应收账款日常管理的重要内容。

企业可以通过查阅客户的财务报表，或根据银行提供的客户的信用资料了解客户改造偿债义务的信誉，偿债能力，资本保障程度，是否有充足的抵押品或担保，以及生产经营等方面的情况，进而确定客户的信用等级，作为决定是否向客户提供信用的依据。

控制赊销额度： 控制赊销额是加强应收账款日常管理的重要手段，企业就根据客户的信用等级确定赊销额度，对不同等级的客户给予不同的赊销限额。

合理的收款策略： 应收账款的收账策略是确保应收账款返回的有效措施，当客房违反信用时，企业就应采取有力措施催收账款，如这些措施都无效，则可诉诸法院，通过法律途径来解决，但是，轻易不要采用法律手段，否则将失去该客户。

求应收账款会计的工作流程及应收账款的管理

一、应收账款的工作流程：1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税)2、根据收到的款项做会计凭证借：银行存款(现金)贷：应收账款3、有费用等要冲应收账款的，根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。

4、次月初与销售人员对账，无误可对销售人员的账进行月结，不同找出问题所在并解决达到一致。

管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况，如已超出公司的结算日，需催促销售部收回应收回的货款，否则需告知相关领导人，对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备。

二、岗位职责：1、及时完成应收账款的凭证的编制。

2、及时完成各月应收账款的对帐工作。

3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。

4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。

5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。

6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。

扩展资料：企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。

涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

参考资料来源：-应收账款。

应收账款的概念与处理流程？应收账款管理详解

1、确认应收账款：企业在收到客户的货款时，首先要确认是否为应收账款，如果是，则需要做好相关的记录，以便后续的处理。

2、记账：企业在收到客户的货款后，需要将应收账款的相关信息记录在账簿中，以便后续的处理。

3、收取账款：企业在收到客户的货款后，需要及时收取账款，以便及时结算账款。

4、核销账款：企业在收到客户的货款后，需要对账款进行核销，以确认账款的准确性。

5、结算账款：企业在收到客户的货款后，需要及时结算账款，以便及时将账款转入企业的账户中。

应收账款的管理是企业财务管理的重要内容，企业应该建立健全的应收账款管理制度，以确保账款的准确性和及时性。

企业应该建立完善的应收账款管理制度，包括账款的确认、记账、收取、核销、结算等，以确保账款的准确性和及时性。

此外，企业还应该定期对应收账款进行检查，以确保账款的准确性和及时性。

同时，企业还应该定期对应收账款进行审计，以确保账款的准确性和及时性。

此外，企业还应该定期对应收账款进行分析，以确保账款的准确性和及时性。

最后，企业还应该定期对应收账款进行处理，以确保账款的准确性和及时性。

通过以上步骤，企业可以有效地管理应收账款，从而提高企业的财务管理水平。